1. 風險管理政策及程序:
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2. 本公司風險評估:
營運風險-供應鏈風險
A.風險評估
a.中國供應商因環保因素遭勒令關廠。
b.COVID-19封城影響廠商供貨。
B.對損益之影響:
2022年因火災事故影響,產能有限,故原料供應尚無缺料情況。
C.因應策略:
a.分散供應鏈(受影響原料已在台灣建立新供應商)。
b.供應有疑慮之原料盡可能建立超額庫存。
c.生產線設計為多功能用途,受影響期間可改生產其他品項。
營運風險-環安衛風險
A.風險評估:
a.公司為化工產業,火災及毒災為可能性高之風險。
b.作業疏失造成設備損壞及人員傷亡,甚至停工。
c.作業疏失造成環境汙染,甚至停工。
d.淨零碳排影響。
B.對損益之影響:
a.2022年營收及本業獲利均處谷底。
b.認列保險理賠收入2.06億元、鄰廠賠償損失迴轉6160萬。
c.火災導致化學品洩漏,認列土地整治款4300萬。
d.火險保費增加4倍。
C.因應策略:
a.確實執行標準作業程序,確保ISO45000及ISO14000有效運作。
b.實施教育訓練及消防演練,將環保及工安事件列入績效獎懲。
c.投保火災保險,目前總投保金額約21億(含營運中斷險) 。
d.投保公共意外責任險及雇主責任險。
e.檢視產品製程,聘請外部機構輔導計算產品碳足跡,按季向董事會報告。
營運風險-品質風險
A.風險評估:
客戶稽核及衛生主管機關查廠缺失,甚至收到warning letter,影響業務品質問題,需進行重製或報廢。
B.對損益之影響:
a.2022年報廢賠償損失247萬。
b.4件客訴,退貨約500萬。
C.因應策略:
a.落實品質政策及GMP製造,確保ISO9000系統有效運作。
b.因應data integrity,已導入SAP ERP及Master Control,2021年啟用實驗室資訊管理系統。
c.投保美金2佰萬產品責任險。
財務風險-匯率風險
A.風險評估:
公司90%營收來自出口,報價以美元為主,美元升貶會相當程度影響損益。
B.對損益之影響:
美元兌台幣升貶值1元,估計影響毛利率2%,美元部位產生營業外之兌換損益,2022年預計產生匯兌收益2500萬。
C.因應策略:
a.調高產品售價,維持毛利率。
b.承作遠期外匯,減少匯兌損益。(目前避險成本很高)
財務風險-FVP&L
A.風險評估:
目前透過損益按公允價值衡量之金融資產金額為99佰萬,主要為金融機構之特別股。
B.對損益之影響:
a.2022年股息收入約550萬。
b.產生評價損失約1040萬。
C.因應策略:
預計2023年份完畢。
財務風險-FVOCI
A.風險評估:
目前透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產金額為80佰萬,其中祥翊40佰萬,華安醫學40佰萬。
B.對損益之影響:
2022年其他綜合損益約產生評價利益730萬。
C.因應策略:
a.因為長期策略投資公司,目前無處分計畫。
b.祥翊營運已經改善,2022年興櫃掛牌。
c.華安醫學上市及產品授權進度落後,但公司仍看好未來發展。
財務風險-信用風險
A.風險評估:
a.應收帳款違約風險,目前帳款餘額約190佰萬。
b.現金及約當現金違約風險,目前餘額約150佰萬。
B.對損益之影響:
2022年無呆帳損失,另現金及約當現金產生利息收入50萬。
C.因應策略:
a.落實客戶徵信作業,對於有疑慮客戶採預收貨款交易,必要時進行應收帳款出售或保險。
b.現金存放信用評等高之金融機構,目前主要為兆豐及富邦承作美元定存。
財務風險-其他
A.風險評估:
a.利率風險。
b.流動性風險。
c.通貨膨脹風險。
B.對損益之影響:
a.兆豐五年期借款(預估年底餘額320佰萬)利息資本化,將於觀音廠商轉後攤提。
b.2022年利息費用約220萬,2023年預估約960萬。
c.2022年流動性及通膨未造成顯著影響。
C.因應策略:
a.利率:無。
b.通膨:調高產品售價。
c.流動性:兆豐銀行10億額度為5年期借款,上海銀行1.5億額度為3年期借款,必要時辦理增資。
策略風險:
A.風險評估:a.與Veolia合資成立法蘭摩沙公司,期能減少公司化學溶劑之耗用及委外處理量,強化營運競爭力及符合ESG之世界潮流,協助法蘭摩沙依計畫時程建廠及營運。
b.興建第二廠區-觀音廠,以分散生產據點, 穩固客戶關係。
B.對損益之影響:
a.持股25%,依持股比認列其投資損益(2022年認列損失約11.7佰萬)。
b.觀音廠啟用後若產能利用率不高,將影響本業獲利能力。
C.因應策略:
a.協助法蘭摩沙依計畫時程建廠及營運,爭取同業溶劑處理合約,產生規模經濟。
b.強化業務團隊,尤其增加北美市場業務開拓能力,務必提高產能利用。
危害風險-天然災害風險
A.風險評估:a.台灣易受颱風及地震等天災影響。
b.新興傳染病風險。
B.對損益之影響:
2022年無天然災害有關損失。
C.因應策略:
a.確實執行企業持續營運計畫。
b.訂定傳染病通報及防疫措施,落實執行。
c.投保財產保險,目前總投保金額約21億。(保險範圍為存貨、機器設備、建築物及營運中斷)
法律風險
A.風險評估:a.政府法律及命令之遵循。
b.總經理室簽訂之投資合約。
c.業務及採購部門簽訂保密協定及供貨合約。
d.其他部門之服務合約及設備合約。
B.對損益之影響:
2022年無。
C.因應策略:
a.各部門指派人員負責審視法規之訂定及修正對公司之影響及因應。
b.各部門審慎檢視合約,並嚴格要求依內控流程進行簽核及用印。
c.特殊重大事件委託律師事務所處理。
d.特殊重大事件徵詢母公司法務長之意見。
其他風險-市場風險
A.風險評估:a.醫藥市場隨人口增加、老化及經濟成長每年穩定增長。
b.客戶流失之風險。
c.單一產品及單一客戶佔營收比例過高之風險。
B.對損益之影響:
因火災事故,導致供貨中斷,未來可能面臨客戶流失風險。
C.因應策略:
a.持續強化客戶關係,加快重建復工速度及興建觀音廠,恢復客戶信心。
b.持續開發新品項,目標為將單一品項營收佔比降至15%。
c.持續開發新客戶,目標為將單一客戶營收佔比降至10%。